Otrzymałeś ostatnio spadek albo darowiznę? Zastanawiasz się, kiedy powstaje z tego tytułu obowiązek podatkowy? Jaka jest wysokość podatku, którą należy uiścić do właściwego urzędu skarbowego? Kiedy zaś nie ma takiej konieczności? Kto może skorzystać z tego przywileju? O tym dowiesz się z poniższego poradnika.
Jak aktualnie kształtują się przepisy, jeśli chodzi o spadki i darowizny? Kiedy trzeba zapłacić od tego podatek? Z taką koniecznością należy się zazwyczaj liczyć (są bowiem pewne wyjątki, o których zaraz dowiesz się więcej), jeśli dana osoba otrzymała majątek w postaci spadku lub darowizny. Co równie istotne, tę daninę należy uiścić, gdy wartość otrzymanego majątku przekracza obowiązującą obecnie kwotę wolną od podatku.
Potrzebujesz wsparcia w zakresie prawa pracy – zapraszam na stronę https://www.olsztyn-adwokat.pl/prawo-pracy-i-ubezpieczen-spolecznych
Obecnie (stan na 9 czerwca 2023 roku) opodatkowaniu nie podlegają spadki i darowizny o wartościach, które nie przekraczają następujących kwot wolnych:
W przypadku stwierdzenia nabycia spadku lub darowizny trzeba podjąć odpowiednie kroki, jeśli zachodzi konieczność zapłaty wymaganej przez prawo kwoty podatku.
Z jakimi kosztami trzeba liczyć się w praktyce? Warto zaznaczyć, że należny podatek oblicza się od nadwyżki podstawy opodatkowania ponad kwotę wolną od podatku (na podstawie następującego podziału):
Spadki i darowizny od nabywców zaliczanych do I grupy podatkowej
Spadki i darowizny od nabywców zaliczanych do II grupy podatkowej
Spadki i darowizny od nabywców zaliczanych do III grupy podatkowej
Osoby, które otrzymały spadki lub darowizny, powinny jak najszybciej zgłosić ten fakt do właściwego ze względu na miejsce zamieszkania urzędu skarbowego. Jakie dokumenty należy wypełnić? W przypadku spadku trzeba skorzystać z druku SD 3. Po otrzymaniu darowizny, obdarowany powinien zaś zgłosić ten fakt poprzez wypełnienie formularza SD Z2.
Pamiętaj: zgłoś nabycie spadku/darowizny maksymalnie w terminie 6 miesięcy od dnia otrzymania majątku. Nawet, jak nie musisz płacić żadnego podatku. Jeśli powstaje zaś taka konieczność, to należy uregulować swoje zobowiązania w terminie jednego miesiąca od przyjęcia spadku/darowizny.
Masz pewne wątpliwości odnośnie opodatkowania spadków i darowizn? Nie wiesz, czy np. musisz coś płacić fiskusowi? W takim razie serdecznie zapraszamy do kontaktu!
Nasza Kancelaria Adwokacka (prowadzona przez Adwokata Macieja Karpińskiego) powstała w 2016 roku (w Olsztynie).
Świadczymy profesjonalne i kompleksowe usługi obejmujące m.in:
Kancelaria Adwokacka
ul. Prosta 23/2, 10-028 Olsztyn
Adwokat Maciej Karpiński
Tel. 793 104 599
e-mail: m.karpinski@olsztyn-adwokat.pl